资金归集是什么意思?

1.所谓资金归集是指银行根据客户协议，立即或定期将一个或多个指定账户的全部或部分资金资金转移到另一个指定账户的业务。以前，这种业务主要是为企业和商人集资，但现在越来越多的银行将其扩展到个人业务。目前，农行、中信、工行、招商银行、民生银行、华夏银行等多个大型银行都已开通此项业务。

2.银行的大多数资金归集业务都是免费的，银行的收费也很低。每月收费2元。如果周期很长，费用会更低。不过，资金归集业务通常是有收款限额的，每次收款的限额是50000元。

3.资金归集也可以叫作资金清扫，说的就是集团下属公司指定账户的资金归集到总公司指定账户上的服务，集团总公司对集团下属公司指定账户要确定留底资金，对超过留底资金的部分，通过银行业务处理系统可以自动划到总公司指定的账户中，这样又利用集团总公司对于其下属公司进行统一规范管理，而且资金统一可以提高整个集团的资金使用效率。

资金归集管理的好处和弊端

中小股东利益的保护是基于在中小股东利益受到损害，损害来源是控股股东或是大股东在采用资金归集方式运营整个集团时具有损害子公司中小股东知情权、决策权、分红权、公司财产权益的行为。中小股东利益保护措施贯穿资金归集的整个过程，笔者以列举控股股东可能存在的损害行为来阐述保护措施，不足之处，还请谅解。

1、没有股东会决议情形下，控股股东直接归集子公司的资金到控股股东指定的账户。

该行为涉及抽逃出资、侵占公司财产、损失股东分红权、知情权。作为中小股东可以通过行使股东知情权来获知控股股东的归集金额、归集渠道。根据《公司法》第115条行使股东代表诉讼可以要求控股股东返还归集金额与赔偿损失，或者根据《《公司法》若干问题的规定(四)》第15条请求分配利润。《《公司法》若干问题的规定(四)》第15条“股东未提交载明具体分配方案的股东会或者股东大会决议，请求公司分配利润的，人民法院应当驳回其诉讼请求，但违反法律规定滥用股东权利导致公司不分配利润，给其他股东造成损失的除外。”

2、进行了有效的股东会决议情形下，对资金归集的金额、期限、用途、利率应做全面、明确约定。这是中小股东能做好的预防措施。

《公司法》第22条规定了股东会、董事会决议无效、撤销之诉。是股东会决议是否有效的依据。在有效的股东会决议的前提下，中小股东在行使决策权时，应充分对资金归集的金额、期限、用途、利率应做全面、明确约定。关于利率，根据《公司法》第216条规定 “关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。…….。” ，资金归集属于关联交易，若是控股股东无息占有子公司资金，在一定程度上损害了子公司的利益。违反了《公司法》第21关于不得利用关联关系损害公司利益的规定。关于期限，资金归集在上文中有论述本质为民间借贷，期限届满后，归集的资金应予以及时返还。长期占有资金不予以返还会变相的侵占子公司财产。若是没有约定期限，可以要求随时返还归集资金。

3、资金归集过程中，应做好明确清晰的财务记载。在上文中，笔者有提到过在资金归集有采取多种会计处理。会计处理应反映客观真实的情况，则存在虚假记载，导致母子公司人格混同，同时侵害了中小股东的利益。根据《公司法》第164条“公司应当在每一会计年度终了时编制会计报告，并依法经会计师事务所审计。”中小股东的知情权保障主要是查看审计报告，但现实中，公司存在不出具审计报告的情况。此时，中小股东应积极行使知情权了解公司财务情况。在上市公司康得新复合材料集团股份有限公司事件前2年，公司年度报告被会计所出具“无法表示意见”的审计意见。可见当审计无法正常进行时，公司的账目就有出问题的可能。